Η φόρμα IRS 1040 και 1040EZ είναι δύο από τις τρεις φόρμες που χρησιμοποιούνται για την υποβολή ομοσπονδιακών δηλώσεων φόρου εισοδήματος ενός ατόμου. Το τρίτο έντυπο φόρου IRS είναι το έντυπο 1040A που είναι η συντομότερη έκδοση του πιο λεπτομερούς εντύπου 1040. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), η υπηρεσία είσπραξης φόρων της ομοσπονδιακής κυβέρνησης των Ηνωμένων Πολιτειών, παρέχει στους φορολογούμενους τρεις φόρμες φόρου για να υποβάλουν την ετήσια τους δηλώσεις φόρου εισοδήματος με βάση τις φορολογικές ελαφρύνσεις τους. Κάθε φόρμα έχει σχεδιαστεί για να απλοποιεί τη φορολογική σας κατάθεση βάσει των φορολογικών σας ελαφρύνσεων. Γενικά, όσο πιο περίπλοκα είναι τα οικονομικά, τόσο περισσότερα φορολογικά έντυπα πρέπει να συμπληρωθούν. Κάθε άτομο συμπληρώνει τα έντυπα 1040 για να αναφέρει το φορολογητέο εισόδημά του στην IRS ετησίως. Πέρασαν πολύ καιρό οι μέρες αναμονής για την εμφάνιση των εντύπων IRS στο email σας. Με όλα όσα είναι ψηφιακά, η κατάθεση των δηλώσεων φόρου εισοδήματος είναι ένα αεράκι.
Τι είναι το έντυπο 1040;
Αυτή είναι μία από τις 1040 φόρμες που συμπληρώνουν οι φορολογούμενοι κάθε χρόνο για να αναφέρουν το φορολογητέο εισόδημά τους στην IRS. Σχεδόν κάθε άτομο μπορεί να επιλέξει να συμπληρώσει ένα έντυπο 1040, το οποίο είναι το τυπικό έντυπο ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ για να υποβάλουν το φορολογητέο εισόδημά τους. Είναι το σύμπλεγμα όλων των εντύπων φορολογικής δήλωσης IRS και είναι πιο εκτεταμένο από τα έντυπα 1040A και 1040EZ. Ονομάζεται επίσης ως «μακρά μορφή» λόγω της πολυπλοκότητάς του. Ωστόσο, παρέχει στα άτομα τον μεγαλύτερο αριθμό επιλογών που προσφέρουν πολλές φορολογικές ελαφρύνσεις. Τα άτομα, τα οποία είναι αυτοαπασχολούμενα, όπως σύμβουλοι ή ελεύθεροι επαγγελματίες, μπορούν να υποβάλουν μόνο το ομοσπονδιακό έντυπο φόρου 1040. Γενικά, οι φορολογούμενοι με πιο περίπλοκες επενδύσεις και άλλα εισοδήματα για αναφορά μπορούν να επιλέξουν να συμπληρώσουν το έντυπο 1040. Αυτή η φόρμα επιτρέπει σε ένα άτομο να αξιώσει πάνω από δώδεκα παρακρατήσεις απευθείας στο έντυπο απευθείας, μειώνοντας έτσι το φορολογητέο εισόδημα χωρίς ταλαιπωρία.
Τι είναι το έντυπο 1040EZ;
Αυτή είναι η συντομότερη ομοσπονδιακή φόρμα εισοδήματος που χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους των οποίων η κατάσταση κατάθεσης είναι είτε «μονή» είτε «παντρεμένη κατάθεση από κοινού» χωρίς εξαρτώμενα άτομα. Αυτή είναι η απλούστερη φόρμα IRS που επιτρέπει στους φορολογούμενους χωρίς περίπλοκα εισοδήματα και επενδύσεις έναν εύκολο και γρήγορο τρόπο για την υποβολή των δηλώσεων φόρου εισοδήματος. Τα άτομα πρέπει να είναι κάτω των 65 ετών για να μπορούν να συμπληρώσουν το έντυπο 1040EZ. Περιορίζεται σε φορολογούμενους χωρίς εξαρτώμενα άτομα να διεκδικήσουν, με συνδυασμένα εισοδήματα κάτω των 100.000 $ που λαμβάνουν την τυπική έκπτωση αντί για αναλυτικές μειώσεις. Αυτή η φόρμα λειτουργεί μόνο για ένα άτομο με απλή και απλή φορολογική κατάσταση. Ωστόσο, περιορίζει τον αριθμό των επιλογών που θέλετε να εξοικονομήσετε στις φορολογικές δηλώσεις σας. Αυτό είναι βασικά σχεδιασμένο για άτομα που δεν βγάζουν πολλά χρήματα. Με αυτήν τη φόρμα, οι φορολογούμενοι δεν μπορούν να ζητήσουν προσαρμογές εισοδήματος, όπως μειώσεις τόκων φοιτητικών δανείων, εισφορές συνταξιοδότησης κ.λπ.
Διαφορά μεταξύ της φόρμας 1040 και 1040EZ
Απλότητα 1040 και 1040EZ
Το έντυπο 1040EZ είναι το συντομότερο και απλούστερο έντυπο IRS που επιτρέπει στους φορολογούμενους χωρίς περίπλοκα εισοδήματα και επενδύσεις να υποβάλλουν τις ετήσιες ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις τους χωρίς πολλές παρενοχλήσεις αλλά φυσικά με ορισμένους περιορισμούς. Το έντυπο 1040, αντίθετα, είναι το σύμπλεγμα των τριών εντύπων IRS, αλλά με τον μεγαλύτερο αριθμό επιλογών για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων.
Φορολογούμενοι για 1040 και 1040EZ
Οι φορολογούμενοι που επιλέγουν να συμπληρώσουν το έντυπο 1040EZ δεν μπορούν να ζητήσουν καμία έκπτωση ή πίστωση με εξαίρεση την πίστωση φόρου εισοδήματος. Οι φορολογούμενοι με συνδυασμένο εισόδημα μικρότερο από 100.000 $ και χωρίς εξαρτώμενα άτομα να αξιώσουν, μπορούν να υποβάλουν το έντυπο φορολογικής δήλωσης IRS 1040EZ για λιγότερη πολυπλοκότητα. Από την άλλη πλευρά, οι φορολογούμενοι που είναι αυτοαπασχολούμενοι όπως ελεύθεροι επαγγελματίες και σύμβουλοι μπορούν να συμπληρώσουν μόνο το έντυπο 1040. Οι φορολογούμενοι με πιο περίπλοκες επενδύσεις και άλλες πηγές εισοδήματος μπορούν να επιλέξουν να συμπληρώσουν το έντυπο φορολογικής δήλωσης IRS 1040.
Επιλεξιμότητα 1040 και 1040EZ
Σύμφωνα με την IRS, ένα άτομο θα πρέπει να χρησιμοποιήσει το έντυπο φορολογικής δήλωσης 1040EZ μόνο εάν υποβάλλει είτε ως «μονό» είτε «παντρεμένο από κοινού» και έχει διεκδικήσει τόκους εισοδήματος όχι περισσότερο από 1.500 $ πέρυσι. Η ηλικία του ατόμου (και του συζύγου εάν υποβάλλει από κοινού αίτηση) δεν πρέπει να είναι μεγαλύτερη από 65. Από την άλλη πλευρά, τα άτομα υποχρεούνται να χρησιμοποιούν το έντυπο IRS 1040 εάν αναφέρουν εκπτώσεις ή απαιτούν ορισμένες πιστώσεις φόρου ή έχουν πρόσθετο εισόδημα από μια εταιρική σχέση ή S εταιρεία.
Διακοπές φόρου για 1040 και 1040EZ
Ένας φορολογούμενος δεν μπορεί να ζητήσει πιστώσεις ή μειώσεις με το έντυπο 1040EZ, με εξαίρεση την πίστωση φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, οι φορολογικές καταστάσεις ενός ατόμου γίνονται πιο περίπλοκες με την πάροδο των ετών, κάτι που τον ωθεί να στραφεί στην πιο περίπλοκη αλλά περίπλοκη φόρμα 1040. Με το έντυπο φορολογικής δήλωσης 1040, το IRS επιτρέπει στους φορολογούμενους να απαιτούν ειδικές μειώσεις ή προσαρμογές χωρίς αυστηρούς περιορισμούς. Είναι μακράν η πιο προσαρμόσιμη μορφή όσον αφορά τις φορολογικές ελαφρύνσεις.
Περιορισμοί 1040 και 1040EZ
Οι φορολογούμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν τη φόρμα 1040EZ μόνο εάν το εισόδημά τους περιλαμβάνει μόνο μισθούς, μισθούς και συμβουλές και οι φορολογητέοι τόκοι πρέπει να είναι μικρότεροι από 1.500 $. Ένα άτομο δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει το ομοσπονδιακό έντυπο 1040EZ εάν σκοπεύει να διεκδικήσει τις πρόσθετες τυπικές εκπτώσεις. Αυτές οι επιλογές είναι αποκλειστικές στην ομοσπονδιακή φόρμα 1040, η οποία κυριολεκτικά δεν έχει πραγματικούς περιορισμούς.
Έντυπο 1040 εναντίον 1040EZ: Διάγραμμα σύγκρισης
Περίληψη 1040 έναντι 1040EZ
Το IRS απαιτεί από τους ιδιώτες να χρησιμοποιούν τη φόρμα 1040 εάν το φορολογητέο εισόδημά τους υπερβαίνει τα 100.000 $ και μπορούν να αναλύσουν τις εκπτώσεις και δεν υποφέρουν από τους περιορισμούς του εντύπου 1040EZ, το οποίο είναι το πιο απλό από τα τρία έντυπα φορολογικής δήλωσης IRS, αλλά δεν έχει σημαντικό φόρο πιστώσεις ή εκπτώσεις. Αν και το έντυπο 1040 είναι το μεγαλύτερο έντυπο φορολογικής δήλωσης, προσφέρει πάνω από δώδεκα παρακρατήσεις άνω των ορίων, επιτρέποντας στους φορολογούμενους να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους. Κάθε άτομο μπορεί να υποβάλει το έντυπο 1040EZ, αλλά οι φορολογικές καταστάσεις περιπλέκονται με την πάροδο των ετών, κάτι που θα απαιτούσε μια πιο εξελιγμένη λύση κατάθεσης. Εδώ φαίνεται η πιο περίπλοκη αλλά εξελιγμένη φόρμα 1040.
